„`html

Ulga na dzieci w PIT – jak ją odliczyć w 2024 roku?

Odpowiedź jest prosta: wypełniasz PIT-37 lub PIT-36, wpisujesz kwotę ulgi w odpowiednim miejscu (pole 137 w PIT-37), a fiskus odlicza ją od Twojego podatku. Brzmi banalnie? No cóż, gdyby wszystko było takie oczywiste, nie potrzebowalibyśmy doradców podatkowych. W praktyce pojawia się mnóstwo pytań: komu przysługuje ulga, ile można odliczyć, co z dziećmi pełnoletnimi, a co z tymi, które postanowiły zostać influencerami zamiast iść na studia? Spokojnie – zaraz wszystko wyjaśnimy.

Ulga na dzieci 2024 – podstawowe informacje

Ulga na dzieci to jedna z tych przyjemniejszych części rozliczenia podatkowego – państwo daje nam trochę forsy z powrotem tylko za to, że mamy potomstwo (jakby samo wychowanie nie było wystarczająco „nagradzające”). W 2024 roku zasady są podobne do ubiegłorocznych, ale dla porządku przypomnijmy najważniejsze kwestie.

Komu przysługuje ulga?

• Rodzicom biologicznym – oczywiście, to byłoby zbyt proste, gdyby tylko im
• Opiekunom prawnym – bo życie pisze różne scenariusze
• Rodzicom przysposabiającym – czyli tym, którzy adoptowali dzieci
• Osobom, na których ciąży obowiązek alimentacyjny – tak, wujkowie i ciocie też mogą skorzystać, jeśli płacą alimenty

Warunki skorzystania z ulgi

Żeby odliczyć ulgę, musisz spełnić kilka warunków:

Warunek	Szczegóły
Wiek dziecka	Do 18. roku życia, a jeśli się uczy – do 25. roku życia (o studiach za chwilę)
Status dziecka	Musi pozostawać na Twoim utrzymaniu (czyli nie może być samodzielne finansowo)
Mieszkasz w Polsce	Albo przynajmniej płacisz tu podatki (ulga dotyczy rezydentów podatkowych)

Ile można odliczyć w 2024 roku?

Kwoty ulgi nie zmieniły się od lat, co przy obecnej inflacji jest lekko zabawne, ale lepsze to niż nic. W 2024 roku wygląda to tak:

• 92,67 zł miesięcznie na pierwsze i drugie dziecko – czyli 1112,04 zł rocznie na każde
• 166,67 zł miesięcznie na trzecie dziecko – 2000,04 zł rocznie
• 225 zł miesięcznie na czwarte i każde kolejne dziecko – 2700 zł rocznie

Dla przykładu: jeśli masz trójkę dzieci, Twoja roczna ulga wyniesie 1112,04 zł + 1112,04 zł + 2000,04 zł = 4224,12 zł. Nieźle, prawda?

Ulga na studia – czy można odliczyć za pełnoletnie dziecko?

Tak, ale pod pewnymi warunkami. Dziecko może być starsze niż 18 lat, ale:

• Musi się uczyć – szkoła średnia, studia, szkoła policealna
• Nie może mieć ukończonych 25 lat – chyba że jest niepełnosprawne
• Nie może być samodzielne finansowo – czyli nie zarabia na siebie

Uwaga na influencerów! Jeśli Twoje dziecko zarabia na TikTokach więcej niż Ty w korporacji, ulga może przepaść. Urząd skarbowy uzna, że jest samodzielne finansowo.

Jak odliczyć ulgę w zeznaniu podatkowym?

Teraz przejdźmy do konkretów – jak właściwie odliczyć tę ulgę? To zależy od tego, jaki formularz PIT wypełniasz.

Dla osób zatrudnionych na etacie (PIT-37)

1. Wypełnij podstawowe dane w formularzu
2. Przejdź do części „Ulgi i zwolnienia”
3. Wpisz kwotę ulgi w polu 137 (suma za wszystkie dzieci)
4. Jeśli rozliczasz się wspólnie z małżonkiem, możecie podzielić ulgę – wtedy każdy wpisuje swoją część

Dla przedsiębiorców (PIT-36)

Procedura jest podobna, ale:

• Ulga wpisywana jest w załączniku PIT/O
• Musisz wskazać liczbę dzieci i obliczoną kwotę ulgi
• Pamiętaj, że jako przedsiębiorca możesz odliczyć ulgę tylko od podatku dochodowego, nie od składek ZUS

Częste problemy i pułapki

Teoretycznie wszystko jest proste, ale życie lubi płatać figle. Oto sytuacje, w których możesz mieć wątpliwości:

Rozwód i ulga na dziecko

Jeśli jesteś po rozwodzie, ulgę może odliczać tylko jedno z was – to, które faktycznie utrzymuje dziecko. Standardowo jest to rodzic, który ma prawo do pobierania świadczeń rodzinnych. Jeśli jednak płacisz alimenty powyżej ustalonej kwoty, możesz ubiegać się o ulgę.

Dziecko z nieformalnego związku

Nie ma znaczenia, czy rodzice są małżeństwem – ulga przysługuje obojgu rodzicom, o ile dziecko jest uznane. W przypadku braku uznania ojcostwa, ulgę może odliczać tylko matka.

Dziecko pracujące dorywczo

Jeśli Twoje dziecko dorabia sobie w wakacje, ale nie osiąga dochodów pozwalających na samodzielne utrzymanie, nadal możesz odliczać ulgę. Granica to około 3089 zł rocznie (kwota wolna od podatku).

Ulga na dzieci a inne odliczenia

Ulga na dzieci nie wyklucza innych odliczeń – możesz ją łączyć z:

• Ulgą rehabilitacyjną – jeśli dziecko jest niepełnosprawne
• Odliczeniem internetu – gdy dziecko uczy się zdalnie
• Ulgą termomodernizacyjną – bo przecież dzieci potrzebują ciepłego domu

Pamiętaj tylko, że łączna kwota odliczeń nie może przekroczyć Twojego dochodu. Fiskus nie dopłaci Ci do ulg.

Podsumowanie – checklista

Żeby niczego nie pominąć, przygotowałem krótką checklistę:

• ✅ Sprawdź, czy spełniasz warunki do skorzystania z ulgi
• ✅ Oblicz kwotę ulgi za każde dziecko
• ✅ Przygotuj dokumenty potwierdzające naukę dziecka (jeśli ma ponad 18 lat)
• ✅ Wpisz poprawną kwotę w zeznaniu podatkowym
• ✅ Jeśli rozliczasz się z małżonkiem, ustalcie podział ulgi
• ✅ Sprawdź, czy możesz połączyć ulgę z innymi odliczeniami

Ulga na dzieci to jeden z tych przywilejów podatkowych, które naprawdę warto wykorzystać. W końcu wychowanie potomstwa to nie lada wyzwanie – niech przynajmniej podatki będą trochę niższe. A jeśli masz wątpliwości, zawsze możesz skonsultować się z doradcą podatkowym – czasem lepiej zapłacić za poradę, niż później tłumaczyć się urzędowi.

„`