„`html

Jak odliczyć składki zdrowotne od podatku?

Składki zdrowotne możesz odliczyć od podatku w zeznaniu rocznym (PIT) na dwa sposoby: jako koszt uzyskania przychodu (dla przedsiębiorców) lub jako odliczenie od dochodu (dla wszystkich). Brzmi prosto? No cóż, gdyby polskie prawo podatkowe było proste, nie potrzebowałbyś tego artykułu. Więc usiądź wygodnie, weź kawę i przygotuj się na podróż przez meandry ZUS-u i skarbówki – postaram się, żeby nie była aż tak bolesna jak wizyta u dentysty bez ubezpieczenia.

Dla kogo jest to odliczenie i dlaczego warto o nim pamiętać?

Odliczenie składek zdrowotnych to taki mały prezent od naszego wspaniałego systemu podatkowego dla:

• Przedsiębiorców (JDG, spółki cywilne) – mogą traktować składkę zdrowotną jako koszt uzyskania przychodu
• Pracowników etatowych – odliczają składkę od dochodu
• Osób z umowami cywilnoprawnymi – podobnie jak pracownicy

Dlaczego warto się tym zainteresować? Bo to realne pieniądze! W zależności od Twojej sytuacji możesz odzyskać od kilkuset do nawet kilku tysięcy złotych. Nieźle, prawda?

Składka zdrowotna – co właściwie można odliczyć?

Tu zaczyna się zabawa, bo nie każda wpłata do ZUS-u kwalifikuje się do odliczenia. Możesz odliczyć tylko:

• Składkę na ubezpieczenie zdrowotne (9% podstawy wymiaru)
• Składkę zdrowotną zryczałtowaną (dla niektórych form opodatkowania)

Uwaga! Nie odliczysz:

• Składek emerytalnych, rentowych czy chorobowych
• Dobrowolnego ubezpieczenia zdrowotnego
• Składek zdrowotnych opłaconych za kogoś innego (chyba że jesteś płatnikiem składek dla członka rodziny)

Jak odliczyć składki zdrowotne – krok po kroku

Dla przedsiębiorców (JDG, spółki cywilne)

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, składka zdrowotna może być Twoim kosztem uzyskania przychodu. Ale – uwaga – tylko częściowo. Oto jak to działa:

Forma opodatkowania	Jak odliczyć?	Limit odliczenia
Skala podatkowa (PIT-36)	7,75% podstawy wymiaru jako koszt	Maksymalnie 4.800 zł rocznie
Podatek liniowy (PIT-36L)	7,75% podstawy wymiaru jako koszt	Maksymalnie 4.800 zł rocznie
Ryczałt (PIT-28)	Składka zryczałtowana (kwota miesięczna x liczba miesięcy)	Zależy od formy ryczałtu
Karta podatkowa	Nie odliczasz składki zdrowotnej	–

Przykład: Jan Kowalski prowadzi JDG na skali podatkowej. W 2023 roku zapłacił 5.000 zł składek zdrowotnych. Może odliczyć 7,75% podstawy wymiaru (czyli około 4.300 zł) jako koszt, a pozostałe 700 zł – od dochodu.

Dla pracowników etatowych i osób z umowami cywilnoprawnymi

Jeśli jesteś na etacie, Twoja składka zdrowotna jest automatycznie potrącana z wynagrodzenia. Możesz ją odliczyć od dochodu w zeznaniu rocznym (PIT-37).

Jak to zrobić?

1. Zbierz wszystkie PIT-11 od pracodawców
2. Sprawdź w nich kwotę składek zdrowotnych (pole 38)
3. Wpisz tę kwotę w odpowiednie miejsce w zeznaniu (PIT-37, pole 134)

Proste? Prawie jak składanie mebli z IKEA – jeśli masz wszystkie części i instrukcję, jest szansa, że wyjdzie.

Najczęstsze błędy przy odliczaniu składek zdrowotnych

Żebyś nie musiał uczyć się na własnych błędach (a przynajmniej nie na wszystkich), oto lista typowych wpadek:

• Odliczanie całej składki zdrowotnej – pamiętaj, że przedsiębiorcy mogą odliczyć tylko 7,75% podstawy wymiaru
• Pomylenie składek zdrowotnych z innymi – emerytalna to nie zdrowotna, choć obie idą do ZUS-u
• Brak dokumentacji – zawsze miej dowody zapłaty składek
• Przekroczenie limitu odliczeń – 4.800 zł to górna granica dla przedsiębiorców
• Zapomnienie o odliczeniu w PIT-37 – wielu pracowników o tym zapomina, a to realna strata pieniędzy

Zmiany w 2024 roku – na co uważać?

Nasz ukochany rząd co jakiś czas lubi zaskoczyć nas zmianami podatkowymi. Oto co nowego w kwestii odliczania składek zdrowotnych:

• Nowe limity odliczeń dla przedsiębiorców (sprawdź aktualne kwoty)
• Dostosowanie formularzy PIT
• Możliwość odliczenia składek zdrowotnych za granicą (w niektórych przypadkach)

Radzę śledzić na bieżąco komunikaty Ministerstwa Finansów – w końcu to Twój portfel jest na linii ognia.

Podsumowanie – czy warto się tym przejmować?

Zdecydowanie tak! Odliczenie składek zdrowotnych to nie jest jakaś egzotyczna ulga podatkowa dostępna tylko dla wtajemniczonych. To podstawowe prawo każdego podatnika, które może realnie zmniejszyć Twój podatek do zapłaty.

Pamiętaj:

• Przedsiębiorcy odliczają składkę jako koszt (częściowo) i od dochodu
• Pracownicy odliczają całą składkę od dochodu
• Zawsze sprawdzaj aktualne limity i przepisy
• Nie daj się zaskoczyć zmianom podatkowym

Jeśli cały ten podatkowy miszmasz przyprawia Cię o ból głowy, zawsze możesz skorzystać z dobrego programu do rozliczeń lub doradcy podatkowego. Choć z drugiej strony – po co płacić komuś, skoro sam możesz zostać ekspertem? W końcu czytasz ten artykuł, więc jesteś już o krok przed większością podatników!

„`